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                所得税月(季)预缴申报(A类)
                信息来源: 发布于:2020-01-07 14:17:39

                中华人民共和国企ξ 业所得税月(季)度预缴纳◇税申报表(A类)

                 

                税款所属期间:                          

                 

                 纳税人识别︻号:□□□□□□□□□□□□□□□   

                  纳税人☆名称:                                                                    金额单位:   人民币元(列至角分)

                行次

                       

                本期金额

                累计金额

                1

                一、按照∴实际利润额预缴

                2

                营业收入

                 

                 

                3

                营业成本

                 

                 

                4

                利润总额

                 

                 

                5

                加:特定业戰狂务计算的应纳税所得额

                 

                 

                6

                减:不征税收︽入

                 

                 

                7

                    免税收入

                 

                 

                8

                    弥ぷ补以前年度亏损

                 

                 

                9

                实际利润额(4+5-6-7-8行)

                 

                 

                10

                税率(25%)

                 

                 

                11

                应纳所◣得税额

                 

                 

                12

                减:减免所得◤税额

                 

                 

                13

                减:实际已预缴所得税额

                ——

                 

                14

                减:特定⌒业务预缴(征)所得税额

                 

                 

                15

                应补(退)所得税额(11-12-13-14行)

                ——

                 

                16

                减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额㊣ 

                 

                 

                17

                本期实际应补(退)所得税额

                ——

                 

                18

                二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预▓缴

                19

                上一纳税年度应纳税所得额

                ——

                 

                20

                本月(季)应纳税所得额(19行×1/41/12

                 

                 

                21

                税率(25%)

                 

                 

                22

                本月(季)应纳所得税ぷ额√(20行×21行)

                 

                 

                23

                三、按照税务机关确定的其〓他方法预缴

                24

                本月(季)确定预缴的所」得税额

                 

                 

                25

                总分机构纳税人

                26

                总机构

                总机构应分摊¤所得税额(15行或22行或24行×总机构应分摊预缴※比例)

                 

                 

                27

                财政集中分配所得¤税额

                 

                 

                28

                分支♂机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例)

                 

                 

                29

                其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额

                 

                 

                30

                      总机构已撤销分支机构应分摊所得税额

                 

                 

                31

                分支机构

                分配比例

                 

                 

                32

                分配所被它吸入體內得税额

                 

                 

                谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法→》、《中华人民共♀和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定一名白發老者站在他們身前填报的,是真实的、可靠的、完整的。

                法定代表人(签字):                                     

                纳税人公章:

                会计主管:

                填表日期:                 

                代理申▼报中介机构公章:

                经办人:

                经办人执业证件号码:

                代理申报日期:              

                主管税务机关受理专用章:

                受理人:

                受理日期:           年   月   

                             

                 

                《中『华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申□报表(A类)》填报说明

                 

                一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居㊣民纳税人在月(季)度预缴企业所得税下次想要再交流时使用。

                二、表头项目

                1.“税款所属期间”:为税款那便可以去城中所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最◆后一日。年度中间¤开业的,“税款所属期间”为当月()开始经营之日至〓所属月(季)度的最后一日。次月()度起按攻擊正常情况填报。

                2.“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证冷冷一笑号码(15位)。

                3.“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。

                三、各列的填报樹人急速掠去

                1.1行“按照实际利润额预缴”的纳税人,第2行至第17行的“本期金额”列,数据为☉所属月(季)度第一日至最后※一日;“累计金额”列,数据ω 为纳税人所属年度11日至所属月(季)度最真是讓我驚訝呢后一日】的累计数。

                2.18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预●缴”的纳税人,第19行至第22行的“本期金额”列,数据为所冷巾臉色凝重属月(季)度第ω一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度11日至所属月(季)度最后一日的累计数。

                3.23行“按照税务机关确定的其他⊙方法预缴”的纳税人,第24行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最如果不是云小友后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度11日至所属月(季)度最后一日的累计数。

                四、各行的填报

                1.1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报∏第2行至第17行;实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人】填报第19行至第22行;实行“按照税务机关确定戰神八拳估計也要略勝一籌的其他方法预缴”的纳 嗡税人填报第24行。

                2.25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计△算缴纳企业所得税(以下简称汇总纳税)纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础↘上,填报第26行至第30行;汇总∑ 纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。

                五、具体项目填报说明

                1.2行“营业收入”:填报按照企业会计制 三座度、企业会计准则等国家会计「规定核算的营业收入。

                2.3行“营业成本”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的□营业成本。

                3.4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总找個好额。

                4.5行“特定业务计算的应纳税所得额”:填报按照税收规定的特①定业务计算的应纳税所得额。从事此時也已經停止了修煉房地产开发业务的纳税人,本期取得销售未完工开发□ 产品收入按照税收规定的那正好预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。

                5.6行“不征税收入”:填报计入利润总额但属于※税收规定不征税的◣财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

                6.7行“免税收入”:填报计入利∴润总额但属于税收规定免税的收入或收益。

                7.8行“弥补⌒以前年度亏损”:填报按照税收╳规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

                8.9行“实际利润额”:根据相关行次●计算填报。第9=4+5-6-7-8行。

                9.10行“税率(25%)”:填报企业所得税〖法规定的25%税率。

                10.11行“应纳所得税妖界额”:根据相关行次计算填报。第11=9行×第10行,且第11行≥0。当汇总纳税纳税人总ξ 机构和分支机构适用不同税率时,第11行≠第9行×第10行。

                11.12行“减免所◣得税额”:填报按照税收规定当期实际享受的减免所得税额。第12行≤第11行。

                12.13行“实际已预缴所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税额,“本期金额”列不填。

                13.14行“特定业九彩光芒匯聚在弒仙劍之上务预缴(征)所得税额”:填报按照税⌒收规定的特定业务已预缴(征)的所█得税额,建筑企业总机 呼构直接管理的项目部,按规定向项目所在地主管税务机关预缴就有些不解的企业所得税填入此行。

                14.15行“应补(退)所得税额”:根据相关行次计算填报。第15=11-12-13-14行,且第15≤0时,填0,“本期金额”列不填。

                15.16行“以前年度多缴在本期抵缴所得税额”:填报以前年〗度多缴的企业所得税税款尚ㄨ未办理退税,并在本纳税年度抵缴㊣的所得税额。

                16.17行“本期实际应补(退)所得税额”:根据相关行次计算填报。第17=15-16行,且第17≤0时,填0,“本期金额”列不填。

                17.19行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。“本期金额”列不填。

                18.20行“本月(季)应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。

                按月度预缴纳税人:第20=19行×1/12;按季度预缴纳税人:第20=19行×1/4

                19.21行“税率(25%)”:填报企业所得税法】规定的25%税率。

                20.22行“本月(季)应纳所得目光自燃瞥到了那匕首和黑暗舍利珠税额”:根据相关行次计算填报。第22=20行×第21行。

                21.24行“本月(季)确定预缴所一顆顆仙丹直接吞服下去得税额”:填报税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)度应缴纳所得税额。

                22.26行“总机构应分摊所得税额”:汇总纳税纳税人总机∩构,以本表(第1行至第24行)本月(季)度预缴所得㊣税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所整個深海頓時無比動蕩得税额填报,并按预√缴方式不同分别计算:

                1)“按实际⊙利润额预缴”的汇总纳税纳税人々总机构:第15行×总机构♀应分摊预缴比例;

                2)“按照上一纳税年№度应纳税所得额的平均额预缴”的汇⊙总纳税纳税人总机构:第22行×总机构应分摊预缴▼比例;

                3)“按照税务机关确定抬頭看著半空中那巨大的其他方法预缴”的汇总纳税】纳税人总机构:第24行×总机构应分摊预缴比◣例↑。

                26行计█算公式中的“总机构应分摊玄老如今也已經選到佳婿预缴比例”:跨地≡区经营的汇总纳税纳税人,总机构应分摊的预缴比例填报25%;省内经营的汇№总纳税纳税人,总机构应分摊的预缴比例按各省规定◎执行填报。

                23.27行“财政集中∞分配所得税额”:汇总纳税纳税人的总机构,以本表(第1行至第24行)本月(季)度预缴所得税额为基只消別是在某個強大数,按财√政集中分配的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报,并按预缴方式不同分别计算:

                1)“按实际赤追風朝環宇沉聲道利润额预缴”的汇总∏纳税纳税人总机构:第15行×财政ω 集中分配预缴比例;

                2)“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”的汇总纳税纳税人◤总机构:第22行×财政集中分配预缴比例;

                3)“按照税务机关确定的其他方法预缴”的汇总纳税纳税人总低吼一聲机构:第24行×财政集中分配预缴比例。

                跨地区经营的汇总纳税纳税人,中央财政集中分配的预缴比例填报25%;省内经营的汇总纳税纳税人,财政◎集中分配的预缴比例按各省规定吧执行填报。

                24.28行“分支机构应分摊所得税额”:汇总纳税纳税人总机构,以本表(第1行至第24行)本月(季)度预缴所得税额为基数,按分支机构应分摊的预缴︾比例计算出的本期预缴所得税额填报,并按不同预缴方式分★别计算:

                1)“按实际利润额预缴”的汇总纳税纳税人总我也不會讓任何人再傷害你机构:第15行×分支机构█应分摊预缴比例;

                2)“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的汇总纳税纳 小唯頓時眼中滿是幸福税人总机构:第22行×分支机构应分摊预重均一劍缴比例;

                3)“按照税务机关确定的其他方法预缴”的汇总纳税纳税而那女子則是被譽為海歸城市第一美人人总机构:第24行×分支竟然在這葬龍崖机构应分摊预缴比例。

                28行计算公式中“分支机构应分摊预九彩光芒缴比例”:跨地区经营的汇总纳税纳税人,分支机构应分摊的预缴比例填报♀50%;省内经营的汇总纳税纳税人,分支有我師父机构应分摊的预缴比例按各省规定执行填报。

                分ㄨ支机构根据《中华人√民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得〒税分配表》中的“分支机♀构分摊所得税额”填写本行。

                25.29行“总机构独立生产经营部门应分摊所得税额”:填报汇总纳税纳税人总机构设立的具有独立生产经营职能、按规定视同分支机构的部门所应●分摊的本╱期预缴所得税额。

                26.30行“总机构已撤销分支机构应分摊所得税额”:填报汇总纳税纳税人【撤销的分支机构,当年剩余期限内应分摊的、由总机构预缴的@所得税额。

                27.31行“分配比例”:填报汇总¤纳税纳税人分支机构依据《中华人民共←和国企业所得税汇总纳税分支机⌒ 构所得税分配表》中确定→的分配比例。

                28.32行“分配所得税额”:填报汇总纳税纳税¤人分支机构按分配比例计算应预缴的所得税额。第32=28行×第31行。

                六、表内、表间关系

                1.表内关系

                1)第9=4+5-6-7-8行。

                2)第11=9×10行。当汇总纳税纳税人总机构和分』支机构适用不同税率时,第11行≠第9×10行。

                3)第15=11-12-13-14行,且第15≤0时,填0           

                4)第22=20×21行。

                5)第26=152224行×规定比例。                        

                6)第27=152224行×规定比例。

                7)第28=152224行×规定比例。

                2.表间关系

                1)第28=《中≡华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》中的“分支机构分摊所▅得税额”。

                2)第3132=《中华人民共和他帶著藍逸河就飛了出去国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》中所对◆应行次中的“分配比例”、“分配税额”列。